Ликвидность активов и пассивов это важный факт в возможности не попасть в трудную ситуацию. В этой статье постараемся максимально подробно раскрыть тему об ликвидности.
Что такое ликвидность простыми словами с примерами
Ликвидность — простыми словами, это возможность продажи объекта по цене выше или ближе к рыночной в кратчайшие сроки. Объектами продажи могут быть: имущество, ценные бумаги, компании…
Примеры ликвидности:
Пример №1 Сегодня купил акции молодой компании, буквально через 1 месяц компания начала набирать обороты, акции поднимаются в цене, популярность растет, спрос на акции тоже начал расти, акции в цене начали подниматься. В этом случае при большом спросе, Акции становятся высоколиквидными (их быстро купят по рыночной цене, и к тому же, по цене выше той, за которую они были приобретены).
Пример №2 Во время кризиса, рынок недвижимости очень не стабилен. Представим, что была приобретена недвижимость по цене рыночной на начало кризиса, спустя краткий отрезок времени, приобретенная недвижимость, скорее всего, станет не ликвидной, из-за возможного падения цен или попросту невостребованности (не возможности приобретать ее из-за нехватки денег, или прочих мешающих факторов), так как у людей в перспективе становятся более насущные проблемы.
Как повысить ликвидность компании на кратком примере
Повысить ликвидность просто и сложно, для этого потребуется улучшения компании, уменьшение долговых обязательств (или разумное их использование), увеличение Активов, оборотного капитала и репутации компании.
Дополнительные мероприятия которые поспособствуют увеличению Ликвидности компании в долгосрочной перспективе:
- внедрение системы финансового контроллинга;
- внедрение комплексного управленческого учета;
- внедрение системы бюджетирования и планирования;
- прочие мероприятия усиления контроля за денежными потоками,
Мероприятия, которые могут способствовать повышению ликвидности в краткосрочной перспективе:
- продажа запасов, которые не будут использованы в производственном процессе;
- получение кредита от банка;
- получение товарного кредита (права отсрочки) от поставщика;
- получение аванса от клиента;
- прочие способы привлечения дополнительных финансовых ресурсов;
- прочие варианты продажи имеющихся ресурсов для их превращения в денежные средства.
👉 Узнай: список профессий Актуальных на 10 лет
Виды ликвидности в разных направлениях
Кратко говоря, объекты могут быть трех уровней:
- Ликвидные — это активы или объекты продаются плюс-минус по рыночной цене за краткий отрезок времени, сразу, 1 день или может месяц, тут все зависит от типа продаваемого Актива или Объекта. К примеру, недвижимость в быстро растущем городе может быстро находить покупателя, в этом случае, это можно считать Ликвидностью (но! Здесь действуют много факторов), а вот валюта или Акции растущих компаний, могут продаваться и покупаться мгновенно, и они тоже будут считаться ликвидными, или как их еще называют “Высоколиквидными”.
- Низколиквидные — это активы или объекты обычно ищут своего покупателя очень долго, и скорее всего, они будут проданы ниже рыночной цены.
- Неликвидные — это те, которые уже не могут практически быть реализованы. Обычно неликвидные объекты имеют критические дефекты или были в употребление (к примеру, как зубная щетка), или компании которые потерпели крах, или когда игра закрывается и в ней все обесценивается и становится никому не нужным.
Оценка ликвидности дает возможность правильно понимать в какие сроки будут реализованны ценности. Например, ценные бумаги на рынке, валюта и к примеру, одноразовый пластиковый пакет которые продают в супермаркетах, считают очень ликвидными, их можно быстро покупать и продавать по цене ближе к рыночной.
А вот объекты недвижимости не всегда получается продать по рыночной цене в кратчайшие сроки, даже если найдется покупатель, ведь время можно потерять на оформление разного рода документов. Ликвидность недвижимости считается средней или ниже средней.
👉 Узнай: уроки как правильно научиться откладывать и копить деньги даже с маленькой З/П
Ликвидность бухгалтерского учета — ликвидностью бух учета считает возможность компании погасить финансовые обязательства, такие как: ликвидные ценные бумаги, денежные средства, товарно-материальные запасы и дебиторская задолженность.
Ликвидность рынка — если у рынка есть много предложений и большой спрос, он является ликвидным.
Ликвидность фондового рынка — в отличие от других рынков, фондовые рынки по своей натуре очень ликвидны, есть много предложений и есть большой спрос.
Неликвидный рынок — например, рынок редких ювелирных изделий или антиквариата, по своей натуре не является ликвидными, некоторые вещи могут искать своего покупателя годами.
Ликвидность денежных средств — это возможность быстро избавиться от валюты не потеряв в ценности. Противоположный пример, если сегодня за 10 Злат можно было купить 10 кг мяса, а в связи с введенными санкциями (закрытиями границ, прекращением импорта и экспорта), стало возможно купить только 2 кг мяса, то такая валюта уже не имеет большой спрос, и она становится не ликвидной во всех ее аспектах, потому что никому не нужна.
Дебиторская задолженность – более ликвидна, чем товарно -материальные запасы, поскольку ее ликвидность зависит от поступления денежных средств в течение определенного периода времени, установленного предыдущими условиями. D. Денежные средства – это наиболее ликвидный актив, поскольку он уже находится в денежной форме.
Ликвидность финансового рынка — зависит от типа рынка, ведь финансовый рынок это экосистема из разных рынков, например, фондовый рынок, кредитный рынок, валютный рынок, рынок страхования и перестрахования. Ликвидность зависит от типа рынка, например, одним из ликвидных считается один из самых крупных мировых рынков “Форекс рынок”.
Оборотный капитал — это деньги, необходимые для поддержки краткосрочных операций. Именно эта ориентация на краткосрочную перспективу отличает оборотный капитал от долгосрочных инвестиций в основной капитал или НИОКР.
Что бы рассчитать коэффициент оборотного капитала, нужно общую сумму текущих Активов поделить на общую сумма текущих обязательств.
Ликвидность компании — ликвидность для компаний обычно относится к способности компании использовать свои текущие активы для выполнения своих текущих или краткосрочных обязательств. Компания также измеряется суммой денежных средств, которые она генерирует сверх своих обязательств.
💡 Полезно знать: список терминов и их определение которые употребляются в Бизнесе
Общий показатель ликвидности – что это, нормы, показатель
Ликвидность является одним из наиболее важных показателей работы бизнеса. Это возможность преобразовывать активы в деньги и принимать платежи в любое время. Общий показатель ликвидности показывает, насколько успешно компания управляет своими финансами. Чем выше показатель ликвидности, тем более безопасны финансовые активы компании.
Общий показатель ликвидности включает различные активы и обязательства компании. Это может включать в себя денежные средства, доходы от продаж, капитал, инвестиции, долгосрочные обязательства и займы. Если все активы превышают обязательства, то общий показатель ликвидности будет высоким. В противном случае показатель ликвидности будет низким.
Чтобы поддержать высокий показатель ликвидности, компания должна находиться в постоянном и объективном балансе. Компания должна иметь достаточно прибыли, чтобы платить постоянные расходы и задолженности, а также иметь достаточно активов, чтобы иметь достаточную ликвидность.
В заключение можно сказать, что общий показатель ликвидности дает нам представление о том, насколько хорошо финансы компании управляются. Для успешного управления финансами необходимо соблюдать равновесие между активами и обязательствами, чтобы достичь высокого показателя ликвидности.
Норма текущей ликвидности (норматив) – это показатель, который отражает способность организации отвечать по своим текущим обязательствам. Его величина зависит от объема и структуры активов, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств. В соответствии с требованиями ЦБ РФ показатель должен быть равен 2 или больше, то есть не меньше, чем текущие обязательства. Если организация удовлетворяет данным условиям, то она может рассчитывать на получение кредитов в банках.
Нормативная ликвидность — это способность предприятия погашать свои краткосрочные обязательства за счет денежных средств, их эквивалентов, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности.
👉 Узнай: все что нужно обязательно знать про Банковские Вклады
Для чего оценивать ликвидность Компании
Рассчитывать ликвидность компании это важный момент, так можно понять на сколько компании является платежеспособной, сколько в ее кармане активов и на сколько быстро она рассчитывается со своими кредиторами.
Компании которые имеют низкую ликвидность, имеют задержки с выплатами по долговым обязательствам и небольшие суммы на счетах.
Какие факторы влияют на показатель Ликвидности
В дополнение к понятию ликвидности рассматриваются различные факторы, которые могут повлиять на этот показатель.
Во-первых, ликвидность предприятия зависит от его системы бухгалтерского учета. Бухгалтерия должна быть правильно организована и должна содержать подробную информацию о всех операциях по дебиторской задолженности. Это позволит предприятию быстрее и более эффективно управлять своими дебиторскими обязательствами.
Во-вторых, влияние на ликвидность предприятия могут оказывать правила и законы, регулирующие его финансовую деятельность. Усиливание или ослабление законодательства в отношении бухгалтерского учета, налогообложения и других обязательств может привести к изменению ликвидности предприятия.
👉 Узнай: как клиентам Тинькофф удается зарабатывать реальные деньги в самом Тинькофф не работая
FAQ
Зачем нужна ликвидность? — это определение оценки Активов, ресурсов, в общем все то что можно купить или продать.
Автомобиль, это актив или пассив? — Авто может относиться к группе Активов, если оно приносит прибыль (доход – расход = прибыль). Топливо и ремонт относится к понятию пассива. Если Авто не приносит денег, и просто используется что бы съездить куда-то, то его можно отнести к группе пассивов (в обычном понятии), но нужно учитывать что без авто, вы теряете время и деньги на проезд.
Являются ли наличные деньги ликвидными? — Деньги наиболее ликвидный Актив чем другие ценности, деньги можно быстро обменять на другую валюту или купить что-то за них.
Денежные средства в кассе считаются ликвидным активом из-за возможности легкого доступа к ним. Денежные средства являются законным платежным средством, которое компания может использовать для погашения своих текущих обязательств.
